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湖州市財政局具體組織的2018年度本級預算執行和其他財政收支情況審計結果公告

發布日期:?2019-11-29 字體大小:[ ]

根據《中華人民共和國審計法》規定,2019年4月1日至6月4日,湖州市審計局對湖州市財政局具體組織的2018年度本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計,重點審查了部分市級專項資金和部門預算2018年度執行情況。現將審計結果公告如下:

一、基本情況和審計評價

2018年市本級(含市直、吳興區、南潯區、原湖州開發區、原太湖度假區,下同)一般公共預算收入121.66億元,一般公共預算支出184.46億元;政府性基金收入363.65億元,政府性基金支出328.06億元;社會保險基金收入109.02億元,社會保險基金支出102.48億元;國有資本經營收入4753萬元,國有資本經營支出3180萬元。

2018年市級(含市直、湖州開發區、太湖度假區,下同)一般公共預算收入45.54億元,一般公共預算支出105.46億元;政府性基金收入241.74億元,政府性基金支出215.83億元;國有資本經營收入4544萬元,國有資本經營支出3180萬元。

審計結果表明,湖州市財政局和相關部門認真落實預算法,緊緊圍繞市委“一四六十”工作體系,聚焦經濟社會的高質量發展、民生實事項目等重大決策部署和政策落實,集中財力辦大事,財政預算執行情況基本良好。一是財政收入實現快速增長;二是對重大決策、政策的資金支持力度加大;三是推動經濟高質量發展政策措施有效落實;四是社會民生事業得到有力保障五是財政管理持續加強;六是政府債務風險防范化解工作深入推進。

二、審計發現的主要問題

(一)專項資金預算及執行方面

1. “2018年湖州市市級政府性專項資金清單”中“人才發展專項”預算安排13500萬元,其中6500萬為專項工作經費,7000萬為人才引進獎勵。當年專項工作經費預算6550.54萬元(含上年結余50.54萬),財政實際撥付4467.26萬元,為年初預算的68.20%;人才引進獎勵預算中1500萬元用于高層次人才引進獎勵補助,實際執行1154萬元,執行率為76.93%。

2.“2018年湖州市市級政府性專項資金清單”中“綠色金融改革創新試驗區建設專項”(以下簡稱綠色金改專項)預算安排23250萬元,支出合計8051.31萬元,預算執行率為34.63%。

3.“科技發展專項”中眾創空間發展資金2018年初預算2700萬元,決算支出561.50萬元,預算執行率為20.80%。

4.節能環保支出中“新能源汽車推廣補貼”、“老虎潭水源地保護資金”預算執行不規范。2018年市財政局從國庫轉入財政性專項資金戶“新能源汽車推廣補貼”10000萬元,實際使用1725.94萬元,轉入專戶核算的專項資金執行率17.11%;另有3417.59萬元從國庫內列支,總預算執行率51.44%。從國庫轉入財政性專項資金戶“老虎潭水源地保護資金”1800萬元,實際使用723.30萬元,轉入專戶核算的專項資金執行率40.18%;另有1054.76萬元從國庫列支,總預算執行率98.78%。

(二)部門預算績效管理方面。

1.83個項目預算執行率偏低。2018年度有33個部門的83個項目預算金額大于100萬元,預算執行率低于50%。

2. 77個項目執行績效不佳。2018年市財政局委托第三方中介機構對151個項目的預算績效自評結果進行了抽查,抽查結果績效一般的67個、差的10個。

3.抽評項目的績效評價結果滯后。2017年度的項目績效評價在2018年實施,各預算部門、單位于8月底前上報自評結果,但財政組織的抽評于12月得出評價結果,2019年部門預算編制于2018年10月啟動,財政組織的抽評結果難以運用到2019年的預算編制中。

4.33個部門項目績效公開信息不全。在已公開的2018年度預決算信息中,未具體說明項目績效目標的設立情況,對項目的實際績效評價結果未公開。

5. 部門上報項目績效跟蹤信息不全。5個預算金額在100萬元以上的項目因主管部門、單位未提供預算項目執行情況績效跟蹤分析表,使得項目預算執行進度、項目目標變動等重要信息無法獲得。399個預算金額在100萬元以下的項目因部門上報預算項目執行跟蹤管理情況匯總表填列不規范,使得無法把項目績效跟蹤落到實處。

(三)抽查的五個部門預算執行方面。

1.4個單位年底提前支付合同款141.80萬元。2018年12月,涉及3個部門的4個單位6個采購合同在未完成或未通過驗收的情況下,為提高項目預算執行率,未按照合同約定提前支付資金,涉及金額141.80萬元。

2.兩個單位未及時清理應繳財政專戶款2776.22萬元(系歷年非稅收入結余),2019年7月10日前,上述結余資金已全額上繳市金庫。

3.往來款長期掛賬未及時清理。截至2018年底,45個一級預算單位及129個下屬單位存在2162筆3年以上往來款掛賬,包括應收款項類93850萬元、應付款項類75106萬元;其中100家單位存在掛賬賬齡超過10年以上往來款696筆計76545萬元,包括應收款項類52343萬元、應付款項類24202萬元。

4.公務卡管理使用不夠到位。截至2018年底,有 118個單位未通過財政金財工程個人公務卡支出報銷系統進行結算報銷;69個市級主管部門的276個預算單位在編人員公務卡持卡率為82.88%,未達到原則上一人一卡要求,有30個單位持卡率低于50% ,其中11個單位未辦理個人公務卡;33個單位存在工作人員公務支出公款消費未使用公務卡結算的情況。

(五)電子政務項目建設管理方面。

1.網上“中介超市”推廣應用進展慢,尚未發揮引入競爭機制的作用。湖州市級含吳興區統建的“中介超市”于2018年5月底建成,7月底試運行。截至2019年4月15日,市級共進駐中介機構325家,系統顯示有辦件量的只有6家共220件,其中最多的1家辦件171件。中介機構大部分業務仍通過線下完成,也未錄入系統備案。系統顯示全市僅有2件是通過競價方式完成,競爭尚不充分。 3. 8個信息化項目預算未經初審。2017至2018年,2個市級部門的8個信息化項目,合計金額3038.84萬元(2017年1279萬元、2018年1759.84萬元)預算資金未經原市信息中心組織相關部門或專家初審。

(六)涉企減稅降費政策執行方面。

1.涉企保證金收取、管理、清退中存在的問題。

(1)市住房和城鄉建設局對建筑施工企業農民工工資支付保證金(農民工工資應急支付保障金)未實現全市統籌,16817.2萬元未及時清退。

截至2019年7月25日,市住房和城鄉建設局已根據審計及時清退應退保證金的意見,下發《關于進一步做好建筑施工企業農民工工資應急支付保障金差異化管理工作的通知》(湖建發〔2019〕73號)和《關于集中清退湖州市外建筑施工企業農民工工資應急支付保障金的通知》。已退還企業77家,3126.30萬元;已公示企業128家,擬退7723.80萬元。

(2)原市國土資源局未暫停收取565.17萬元礦山自然生態環境治理備用金。2018年9月, 原市國土資源局(現自然資源和規劃局)吳興分局向湖州里魚山礦業有限公司收取礦山自然生態環境治理備用金565.17萬元。

(3)市城建檔案館、市自然資源和規劃局未及時清退涉企保證金合計521.67萬元。審計期間,市城建檔案館已經全額完成城建檔案保證金的清退工作

2.兩項政府性基金執收和清退中存在的問題。

(1)多征收小微企業殘疾人就業保障金21.56萬元。截至2019年7月25日,稅務部門已經基本完成退費工作,尚余0.26萬元正在抓緊落實中。

(2)425.09萬元新型墻體材料基金預收款尚未清退。截至2019年7月25日,已經清退30個項目的墻改基金280.04萬元。

三、審計的處理意見和建議

對上述問題,湖州市審計局已依法出具了審計報告、審計移送處理書,提出了具體的審計意見,并提出了加強市級專項資金的預算編制和執行;強化績效理念,細化管理流程;進一步落實各項涉企減稅降費政策;加強市級部門信息化項目預算的統籌和監管,推進部門數據資源共享等審計建議。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題,涉及多部門問題事項的,市財政局積極會同相關的主管部門和單位組織整改。涉及單個部門、單位問題事項的,也在積極整改中。涉及市級層面的整改事項,由市府辦牽頭進行整改。具體整改結果將由市財政局向社會公告。

 

                                                                                                      湖州市審計局

                                                                                                    2019年8月28日

 

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