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湖州市審計局積極探索國家審計與國企內審協同雙贏

發布日期:?2020-01-07 字體大小:[ ]

今年以來,湖州市審計局按照《在市屬國有企業中開展國家審計與內部審計協同工作意見》精神,全面開展國家審計與國有企業內部審計協同試點工作,積極探索國家審計與國企內審協同機制,有效服務和促進國有資本和國有企業不斷增強活力,提升控制力、影響力和抗風險能力,提升審計監督整體質效。

一是精準指導補短板。為加強對國有企業內部審計工作的指導,市審計局結合原市屬四大國有集團公司(以下簡稱城市集團、交通集團、旅游集團、產業集團)負責人經濟責任審計,對各國有企業內部審計工作開展情況進行了全面體檢,出具《內部審計工作的指導和監督意見》2份,審計報告提出關于內部審計工作建議4條,實現了精準把脈、精準指導。城市集團審計報告發出后,企業與金融審計處指定1名內審指導員,全過程督導城市集團抓好問題整改。城市集團配齊配強了內審工作力量,調整了內部審計工作領導小組組成人員,改由董事長和總經理擔任組長,從各部門、子公司抽調了30名專業人員組建起集團內審成員庫,進一步提高內審工作的獨立性和權威性;建立健全集團內控制度,印發了城市集團《2019年規章制度建設工作方案》,明確2019年集團本級需調整制度30項,集團本級及子公司需“廢、改、立”制度83項,建議子公司完善制度18項,確保審計“關口前移”,促進企業規范有序運作。

二是成果利用提質效。在市審計局實施的4大國有企業領導人員經濟責任審計中,對內部審計自查自糾的問題,審計時一般未作問題反映,對糾正不及時不到位的問題依法提出處理意見并督促整改。如,對城市集團審計過程中,審計組對本次審計抽查的集團公司本級和2家一級子公司的2017年內審查明問題整改情況進行審核,發現觀鳳大廈房屋產權關系未理順、未建立對外出租資產、差旅費報銷、實物資產盤點制度等問題,尚未整改到位,在本次經濟責任審計報告中直接予以利用;對旅游集團審計過程中發現,旅游集團2016年至2017年開展內部審計項目13個,但落實整改僅1個,審計組在報告中予以反映。內部審計成果的利用,既提高了國家審計的針對性和有效性,又擴大和提升了審計的廣度和深度。

三是協同審計練隊伍。今年9月份,在全市同步實施的國有企業資產管理情況專項審計調查項目中,市審計局組織湖州市住房和城鄉建設局、湖州南太湖新區管委會、城市集團3個單位的內審機構共同參與實施。為便于內部審計工作組協同開展工作,企業與金融審計處專門制定《湖州市本級國有企業資產專項審計調查內審協同工作方案》,明確了審計目標、范圍、內容、方法和步驟。8月19日,市審計局召集相關企業分管領導、內部審計工作部門負責人組織召開任務部署會,進一步明確項目實施相關要求,面對面進行答疑培訓,為國家審計與企業內部審計協同實施奠定良好基礎。審計組進駐各國有企業后,第一時間與企業內審部門召開座談會,相互交流審計進展情況、遇到的問題和工作打算,內審指導員跟隨內審工作組實行一線蹲點指導。通過協同審計,從立項到下發通知書、審計實施、出具審計報告,市審計局實現了對3個單位內審工作全程跟蹤、全程指導,錘煉了內審工作隊伍,內審工作人員能力素質得到有效提升。

四是以審代訓育骨干。市審計局實施的湖州日報社社長經濟責任審計、旅游集團主要領導經濟責任審計和湖州市公交公司經營情況審計項目,分別從城市集團、交通集團各選調1名內審工作人員,從會計事務所選調6名協審人員,全程參與項目實施。市審計局下達的審計通知書將其納入審計組,在審計實施方案中明確其具體分工,在實施過程中交任務、壓擔子,有效防止了以往協審人員在國家審計項目中被“邊緣化”、“打醬油”的問題。通過參與國家審計項目,協審人員學思路、學程序、學方法,為國有企業和會計事務所培養了一批骨干人才。

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